本報(bào)記者 許潔 見(jiàn)習(xí)記者 張安

    11月1日晚間，ST開(kāi)元收到深交所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)開(kāi)元教育科技集團(tuán)股份有限公司的三季報(bào)問(wèn)詢(xún)函》。結(jié)合三季報(bào)數(shù)據(jù)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)ST開(kāi)元的業(yè)績(jī)變動(dòng)情況、股票激勵(lì)以及商譽(yù)減值等多個(gè)方面進(jìn)行問(wèn)詢(xún)。

    受此消息影響，11月2日早間開(kāi)盤(pán)，ST開(kāi)元股價(jià)持續(xù)下跌，截至當(dāng)日收盤(pán)，報(bào)收于4.05元/股，跌3.34%。

    對(duì)于深交所下發(fā)問(wèn)詢(xún)函，ST開(kāi)元董秘李俊回應(yīng)《證券日?qǐng)?bào)》記者稱(chēng)，公司高度重視此次的深交所的問(wèn)詢(xún)事項(xiàng)，并將積極與相關(guān)方面溝通，爭(zhēng)取按要求完成回復(fù)，具體內(nèi)容請(qǐng)關(guān)注公司回復(fù)函。

    ST開(kāi)元原本簡(jiǎn)稱(chēng)為開(kāi)元教育，因今年4月份被出具持續(xù)經(jīng)營(yíng)重大不確定性的審計(jì)報(bào)告而被戴帽，其主營(yíng)業(yè)務(wù)是職業(yè)教育。10月11日晚間，ST開(kāi)元曾發(fā)布公告指出，全資子公司長(zhǎng)沙麓元能材科技有限公司擬以1200萬(wàn)元參與投資長(zhǎng)沙開(kāi)元商業(yè)儲(chǔ)能有限公司，持股40%，跨界進(jìn)入能源領(lǐng)域。

    李俊此前曾向記者表示，公司希望可以通過(guò)此次布局，找到新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，助力公司的可持續(xù)發(fā)展。

    為布局能源產(chǎn)業(yè)，2022年9月初，ST開(kāi)元任命于揚(yáng)利為公司總經(jīng)理。公告顯示，自2012年起，于揚(yáng)利始終專(zhuān)注儲(chǔ)能電池新材料技術(shù)研究與投資。同月，ST開(kāi)元披露了《2022年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》（簡(jiǎn)稱(chēng)：《股票激勵(lì)計(jì)劃》），擬向195名激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票總量4733.10萬(wàn)股，占公司股本總額的13.94%，其中于揚(yáng)利被授予300萬(wàn)股限制性股票。

    上述《股票激勵(lì)計(jì)劃》給出的考核目標(biāo)是公司在2022年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)扭虧為盈，2023年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)不低于1500萬(wàn)元。

    而從ST開(kāi)元的三季報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)看，上述業(yè)績(jī)目標(biāo)似乎已被提前達(dá)成。

    具體來(lái)看，2022年第三季度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.58億元，同比下降44.69%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為1.36億元，同比增長(zhǎng)334.35%；扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為0.53億元，同比增長(zhǎng)204.18%。前三季度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.64億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為0.67億元。

    另外值得注意的是，因第三季度凈利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)，公司前三季度凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)正。ST開(kāi)元半年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2022年上半年，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為虧損0.69億元。

    對(duì)此，深交所要求ST開(kāi)元明確，前三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)是否已經(jīng)高于2022年及2023年業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，并要求公司對(duì)上述業(yè)績(jī)目標(biāo)設(shè)定的合理性，是否能起到激勵(lì)效果，是否符合《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第十一條的規(guī)定進(jìn)行解釋。

    同時(shí)，深交所要求ST開(kāi)元結(jié)合授予對(duì)象的職責(zé)、任職時(shí)間、工作業(yè)績(jī)、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的貢獻(xiàn)等，說(shuō)明激勵(lì)對(duì)象及其獲授限制性股票數(shù)量的確認(rèn)依據(jù)，與其貢獻(xiàn)程度的匹配性，是否存在利益輸送情形。

    針對(duì)上述問(wèn)題，李俊回應(yīng)記者稱(chēng)，公司不存在利益輸送的相關(guān)情形。

    對(duì)于公司業(yè)績(jī)變動(dòng)情況，深交所要求ST開(kāi)元詳細(xì)說(shuō)明公司各細(xì)分業(yè)務(wù)分季度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、扣非凈利潤(rùn)等業(yè)績(jī)大幅變動(dòng)的原因，并對(duì)比各業(yè)務(wù)可比公司經(jīng)營(yíng)情況，說(shuō)明有關(guān)變動(dòng)的合理性。

    巨豐投顧高級(jí)投資顧問(wèn)楊前進(jìn)向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，ST開(kāi)元作為創(chuàng)業(yè)板上市公司，根據(jù)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)看，公司在資金吃緊的情況下，還成立合資新公司，并進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)，自然會(huì)被監(jiān)管層所關(guān)注，如果后續(xù)公司業(yè)績(jī)沒(méi)有改善，或者出現(xiàn)確定的違規(guī)，會(huì)增大公司被退市的概率。

    北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全律師向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，目前，我國(guó)《公司法》《證券法》《刑法》《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》《關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等法律法規(guī)及行業(yè)自律規(guī)定均對(duì)上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行了全方位的規(guī)制。

    若上市公司及其高管違反前述法律規(guī)則，不僅會(huì)受到證券交易所、國(guó)家證券監(jiān)管部門(mén)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家外匯管理局的監(jiān)管措施或行政處罰；更嚴(yán)重者，還涉嫌構(gòu)成內(nèi)幕交易罪、背信損害上市公司利益罪等罪名，將依法被追究刑事責(zé)任。

（編輯 袁元）