證券時報記者 孫璐璐

    為推動商業(yè)銀行加強大額風(fēng)險暴露管理，有效防控集中度風(fēng)險，1月5日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理辦法（征求意見稿）》并向社會公開征求意見。

    通常情況下，大額風(fēng)險暴露也稱集中度風(fēng)險，是指商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)過分地集中于某一客戶、某一客戶集團或地區(qū)、行業(yè)等，銀行信貸過于集中，一旦大額借款人出現(xiàn)問題或特定行業(yè)出現(xiàn)不景氣趨勢，將直接危及貸款的回收和銀行資產(chǎn)的安全。

    不過，《辦法》所指的大額風(fēng)險暴露，是指商業(yè)銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶超過其一級資本凈額2.5%的風(fēng)險暴露，包括銀行賬簿和交易賬簿內(nèi)各類信用風(fēng)險暴露。因此，《辦法》主要對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶設(shè)定了信用風(fēng)險暴露上限，并未涉及特定行業(yè)或地區(qū)。

    《辦法》明確了商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露監(jiān)管標準，規(guī)定了風(fēng)險暴露計算范圍和方法，從組織架構(gòu)、管理制度、內(nèi)部限額、信息系統(tǒng)等方面對商業(yè)銀行強化大額風(fēng)險管控提出具體要求，并明確了監(jiān)管部門可以采取的監(jiān)管措施。

    《辦法》按照非同業(yè)單一客戶、非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶、同業(yè)客戶等分類方法對各類客戶分別提出量化的大額風(fēng)險暴露監(jiān)管標準。

    值得注意的是，銀行承擔(dān)信用風(fēng)險的所有授信業(yè)務(wù)（含表內(nèi)外）均納入大額風(fēng)險暴露監(jiān)管框架，具體包括六大類：一是貸款、投資債券、存放同業(yè)等表內(nèi)授信業(yè)務(wù)；二是資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)；三是債券、股票及其衍生工具交易；四是場外衍生工具、證券融資交易；五是擔(dān)保、承諾等表外業(yè)務(wù)；六是按照實質(zhì)重于形式原則，信用風(fēng)險由商業(yè)銀行承擔(dān)的其它業(yè)務(wù)。

    對于非同業(yè)單一客戶，《辦法》重申了《商業(yè)銀行法》貸款不超過資本10%的要求，同時規(guī)定包括貸款在內(nèi)的所有信用風(fēng)險暴露不得超過一級資本15%。銀監(jiān)會方面表示，主要考慮銀行授信業(yè)務(wù)日趨多元化，不再僅限于傳統(tǒng)信貸，而目前國內(nèi)對全口徑信用風(fēng)險集中度沒有明確的量化監(jiān)管要求。定量測算也表明，國內(nèi)絕大多數(shù)銀行已經(jīng)達到上述監(jiān)管標準，《辦法》實施不會抑制銀行對實體經(jīng)濟的信貸投放。

    對于非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶，《辦法》規(guī)定其風(fēng)險暴露不得超過一級資本的20%。非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶包括集團客戶和經(jīng)濟依存客戶。現(xiàn)行的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》規(guī)定，集團客戶授信余額不得超過銀行資本的15%。《辦法》規(guī)定的關(guān)聯(lián)客戶風(fēng)險暴露監(jiān)管要求較現(xiàn)行要求更為寬松。對此，銀監(jiān)會方面表示，這主要考慮到傳統(tǒng)授信以貸款為主，但目前企業(yè)融資方式更加多元化，適度放寬監(jiān)管要求有利于銀行加強對實體經(jīng)濟的金融支持。從測算結(jié)果看，絕大多數(shù)銀行也能夠達標。

    對于同業(yè)客戶，《辦法》按照巴塞爾委員會監(jiān)管要求，規(guī)定其風(fēng)險暴露不得超過一級資本25%。

    這一標準比以前的規(guī)定更為嚴格，考慮到一些銀行因此前過多依賴同業(yè)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致該指標超標，為了讓銀行順利達到監(jiān)管要求，《辦法》設(shè)置了三年過渡期，并在過渡期內(nèi)設(shè)定了分階段的不同達標上限，讓銀行逐步調(diào)整業(yè)務(wù)模式。

    《辦法》除了規(guī)定大額風(fēng)險暴露量化監(jiān)管標準，還針對商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理提出了四個方面的要求：一是建立和完善大額風(fēng)險暴露管理組織架構(gòu)，明確董事會、高級管理層、相關(guān)部門管理職責(zé)，構(gòu)建相互銜接、有效制衡的運行機制。二是制定并定期修訂大額風(fēng)險暴露管理制度，及時報監(jiān)管部門備案。三是按照大額風(fēng)險暴露監(jiān)管要求，結(jié)合本行實際情況，設(shè)定大額風(fēng)險暴露內(nèi)部限額，并持續(xù)監(jiān)測、預(yù)警和控制。四是加強信息系統(tǒng)建設(shè)，持續(xù)收集相關(guān)數(shù)據(jù)信息，有效支持大額風(fēng)險暴露管理。

    《辦法》計劃自2018年7月1日起施行。商業(yè)銀行應(yīng)于2018年12月31日前達到本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險暴露監(jiān)管要求。不過，需要指出的是，《辦法》要求，農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社參照執(zhí)行本辦法，省聯(lián)社對同業(yè)客戶的風(fēng)險暴露監(jiān)管要求由銀監(jiān)會另行規(guī)定。

    銀監(jiān)會相關(guān)負責(zé)人表示，《辦法》有助于推動商業(yè)銀行提升集中度風(fēng)險管理水平，降低客戶授信集中度，有效防控系統(tǒng)性風(fēng)險。《辦法》提高了單家銀行對單個同業(yè)客戶風(fēng)險暴露的監(jiān)管要求，與當(dāng)前治理同業(yè)亂象的政策導(dǎo)向一致，有助于引導(dǎo)銀行回歸本源、專注主業(yè)，弱化對同業(yè)業(yè)務(wù)的依賴。《辦法》明確了單家銀行對單個企業(yè)/集團的授信總量上限，進一步規(guī)范銀行同業(yè)業(yè)務(wù)，有助于引導(dǎo)銀行將更多資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟，特別是改變授信過程中“搭便車”“壘大戶”等現(xiàn)象，提高中小企業(yè)信貸可獲得性，改善信貸資源配置效率。