本報記者 熊悅

    近日，山西銀行2025年度同業存單發行計劃（以下簡稱“同業存單發行計劃”）中披露了未經審計的2024年度財務數據。凈利潤、資產利潤率、凈息差等經營效益指標的顯著下滑，不良貸款率的攀升，以及撥備覆蓋率的大幅下降，引發市場諸多關注。

    多項經營指標承壓

    數據顯示，業務規模方面，2024年末，山西銀行總資產及總負債均較2023年末有所增長。其中，總資產為3599.46億元，較2023年末增長38.52億元，增幅為1.08%；總負債較2023年末增長43.59億元，增幅為1.31%。

    經營效益方面，2024年，該行實現營收31.68億元，同比增長0.60%；營收增長的情況下，凈利潤出現較為明顯的下滑，即同比下降93.86%至0.51億元。同時，該行撥備覆蓋率出現較大幅度的下滑，從2023年末的202.74%降至154.76%。

    結合相關指標數據來看，該行去年撥備計提力度較大。山西銀行相關負責人接受《證券日報》記者采訪時表示，2024年該行營業收入、撥備前利潤連續三年增長，為進一步強化風險抵御能力，去年該行按照行業慣例計提減值準備，具體數據經審計確認后，將在2024年度報告中公開。

    撥備計提與山西銀行吸收合并高風險村鎮銀行密切相關。“為有效化解中小金融機構風險，去年山西銀行穩妥推進了4家高風險村鎮銀行的吸收合并工作，并承接了其全部歷史包袱，不良資產處置有所增加。”上述負責人表示。

    值得關注的是，該行不良貸款率仍在攀升。2024年末，該行不良貸款率較2023年末上升0.76個百分點，為2.50%。

    另外，資產端收益率下行、凈息差承壓是當前銀行業面臨的普遍性問題。這一點同樣也體現在山西銀行身上。數據顯示，2024年，該行資產利潤率從2023年的0.25%降至0.01%，凈息差則從0.62%降至0.57%。

    山西銀行相關負責人告訴記者，2024年，該行一般貸款累計投放量達921億元，同比增加142億元，增長率為18%。但與此同時，為支持實體經濟發展，該行貸款投放利率持續下行，“近三年貸款投放利率下降145個基點。”

    資料顯示，山西銀行是經原中國銀保監會批準，于2021年4月28日掛牌開業，由山西省政府授權山西省財政廳履行出資人職責，以原大同銀行、長治銀行、晉城銀行、晉中銀行、陽泉市商業銀行為基礎，通過新設合并方式設立的省屬金融國有企業。截至2024年末，該行第一大股東為山西融金興晉私募投資基金合伙企業（有限合伙），其實控人為山西省財政廳，持股比例為59.09%。

    破解中小銀行經營難點

    山西銀行作為城商行改革的代表之一，其經營狀況也在一定程度上反映出諸多中小銀行當前的處境。

    招聯首席研究員董希淼告訴記者，城商行、民營銀行、農商行等中小銀行是我國金融市場和銀行體系中不可或缺的重要角色。目前諸多中小銀行在發展定位、業務模式、服務對象等方面初步形成了特色與優勢，在服務地方經濟建設、提高金融服務廣度特別是在緩解小微企業和民營企業融資難等方面發揮了積極作用。

    “但總體來看，目前中小銀行還存在市場競爭能力下降，經營壓力增大；風險抵補能力相對較弱；資產負債結構不合理，盈利模式單一；資本補充渠道狹窄，資本補充壓力較大；公司治理能力薄弱，缺乏有效的約束與制衡機制等多個方面的不足和問題。”董希淼表示。

    就資本補充方面而言，業內人士分析認為，應該加快建立中小銀行資本補充長效機制，拓寬中小銀行資本補充渠道，提高中小銀行資本補充能力，增強服務實體經濟能力。

    從中小銀行自身來看，董希淼認為，中小銀行一定要強化主體責任意識，制定科學務實的發展戰略，提升公司治理水平，在細分市場尋找差異化定位，進行更精準的數字化轉型，降低運營成本、提高服務效率和客戶體驗，逐步邁上特色化和精細化發展之路。

（編輯 上官夢露）