本報記者 冷翠華

    見習(xí)記者 楊笑寒

    據(jù)《證券日報》記者統(tǒng)計，前三季度，9家銀行系險企總計實(shí)現(xiàn)保險業(yè)務(wù)收入3473.29億元，同比增長約18.6%；實(shí)現(xiàn)凈利潤168.23億元。9家銀行系險企中，有5家險企在報告中表示部分?jǐn)?shù)據(jù)采用了新會計準(zhǔn)則進(jìn)行核算。

    受訪專家表示，新會計準(zhǔn)則的運(yùn)用對保險公司的凈利潤會造成較大影響。在新形勢下，銀行系險企還要通過加深與母行的合作、使用現(xiàn)代科技等多種方式提高競爭力，推動業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展。

    保險業(yè)務(wù)收入超3000億元

    “銀行系險企”指的是由銀行直接控股和間接控股的保險公司，相較于其他保險公司而言，銀行系險企與母行具備更緊密的合作關(guān)系，擁有一定的資源優(yōu)勢。

    從保險業(yè)務(wù)收入來看，今年前三季度，9家銀行系險企合計實(shí)現(xiàn)保險業(yè)務(wù)收入3473.29億元，同比增長約18.6%。其中，中郵人壽、工銀安盛人壽、建信人壽分別實(shí)現(xiàn)保險業(yè)務(wù)收入1286.02億元、405.30億元、370.13億元，位列前三名。從增速來看，中荷人壽、中銀三星人壽和農(nóng)銀人壽的保險業(yè)務(wù)收入同比增速較快，分別為46.0%、31.0%和28.1%。

    從凈利潤來看，今年前三季度，9家銀行系險企中，除光大永明人壽有虧損外，其他險企均實(shí)現(xiàn)盈利，9家險企總計實(shí)現(xiàn)凈利潤168.23億元。其中，中郵人壽、工銀安盛人壽、建信人壽分別實(shí)現(xiàn)凈利潤108.12億元、17.94億元、17.77億元，位列前三名。

    值得注意的是，9家銀行系險企中，建信人壽、農(nóng)銀人壽、中郵人壽、交銀人壽、工銀安盛人壽均在償付能力報告中表示，今年在凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等數(shù)據(jù)的核算上采用了新會計準(zhǔn)則（指2017年修訂印發(fā)的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》和2020年修訂印發(fā)的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第25號——保險合同》等新準(zhǔn)則）。

    根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，我國在境內(nèi)外同時上市的保險公司以及在境外上市并采用國際財務(wù)報告準(zhǔn)則或企業(yè)會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報表的保險公司，自2023年1月1日起執(zhí)行新會計準(zhǔn)則；其他保險公司自2026年1月1日起執(zhí)行。同時，允許保險公司提前執(zhí)行。

    新會計準(zhǔn)則的切換使得保險公司利潤產(chǎn)生了較大波動。例如，采用新會計準(zhǔn)則的交銀人壽三季度償付能力報告中實(shí)現(xiàn)凈利潤11.11億元，但其披露在中國外匯交易中心（全國銀行間同業(yè)拆借中心）的三季度報告中采用了舊會計準(zhǔn)則，在該準(zhǔn)則下，凈利潤則顯示為虧損10.87億元。此前一家頭部險企在一季度報告采取了不同會計準(zhǔn)則后，凈利潤相差超過了50億元。

    針對新會計準(zhǔn)則對險企凈利潤的影響，中國精算師協(xié)會創(chuàng)始會員徐昱琛對《證券日報》記者表示，新會計準(zhǔn)則對保險公司的保費(fèi)收入、金融投資資產(chǎn)等部分的計算均進(jìn)行了調(diào)整，導(dǎo)致保險公司的凈利潤變化較大。在目前貼現(xiàn)利率下行的情況下，新會計準(zhǔn)則的運(yùn)用總體來說有利于保險公司的凈利潤表現(xiàn)。

    數(shù)據(jù)顯示，采用了新會計準(zhǔn)則的5家銀行系險企今年前三季度凈利潤額均位于前列。

    探索新模式提高業(yè)務(wù)產(chǎn)能

    除會計準(zhǔn)則的切換外，今年以來，銀保渠道推行“報行合一”（保險公司嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)備案的保險條款和保險費(fèi)率‌）、銀保“1+3”（商業(yè)銀行每個網(wǎng)點(diǎn)在同一會計年度內(nèi)只能與不超過3家保險公司開展保險代理業(yè)務(wù)合作）限制取消等政策，也對銀行系險企的經(jīng)營造成了一定影響。

    懂保匯創(chuàng)始人兼CEO陸敏告訴《證券日報》記者：“銀行系險企坐擁銀行的‘金礦’，它們和母行合作的緊密程度是其他險企沒法比的。”

    陸敏進(jìn)一步表示，銀行系險企需要跳出傳統(tǒng)銀保的業(yè)務(wù)模式，成為新模式的領(lǐng)頭人。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，銀行系險企需要利用現(xiàn)代科技，尤其是AI（人工智能）技術(shù)，使得銀行網(wǎng)點(diǎn)和客戶經(jīng)理的傳統(tǒng)關(guān)系轉(zhuǎn)變成AI輔助銷售保險甚至是AI自主銷售保險。在新模式下，銀行系險企逐步變成可提供低成本保險產(chǎn)品的公司。隨著其成本的大幅下降，銀行系險企的產(chǎn)品將更有吸引力，業(yè)務(wù)也會實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展。