經中國證監會批準，《上海證券交易所科創板企業發行上市申報及推薦暫行規定》3月27日正式發布。日前，中國證監會發布了《科創屬性評價指引》，提出了科創屬性具體的評價指標體系，明確了具有科創屬性企業的內涵和外延，同時規定支持和鼓勵符合科創屬性評價標準的企業申報科創板。

    上交所本次發布的《暫行規定》，按照《指引》的精神和要求制定，細化了科創板服務的行業范圍，充分體現了科創板服務高新技術產業和戰略性新興產業的包容性；將科創屬性指標評價體系與科創板定位把握相對應；在此基礎上，精簡優化了科創板定位把握中有關自我評估、核查把關、審核問詢的程序和要求。

    記者注意到，《暫行規定》指出，具備下列情形之一，科技創新能力突出的發行人，不受科創屬性指標的限制，支持和鼓勵其按照《指引》的規定申報科創板發行上市。情形包括：擁有的核心技術經國家主管部門認定具有國際領先、引領作用或者對于國家戰略具有重大意義；作為主要參與單位或者核心技術人員作為主要參與人員，獲得國家自然科學獎、國家科技進步獎、國家技術發明獎，并將相關技術運用于主營業務；獨立或者牽頭承擔與主營業務和核心技術相關的“國家重大科技專項”項目；依靠核心技術形成的主要產品（服務），屬于國家鼓勵、支持和推動的關鍵設備、關鍵產品、關鍵零部件、關鍵材料等，并實現了進口替代；形成核心技術和主營業務收入相關的發明專利（含國防專利）合計50項以上。

    《暫行規定》明確，科創屬性暫未達到科創屬性指標要求但短期內能夠達標的發行人，如經謹慎客觀評估認為自身符合科創板定位的，可以先行提出科創板發行上市申請，但需要進行相對嚴格的評估、核查和審核。審核中，上交所將就發行人的科創屬性向科創板科技創新咨詢委員會履行正式咨詢程序，并參照所形成的專家意見作出審核判斷。

    按照證監會《指引》規定，《暫行規定》首先細化了科創板重點服務的行業領域范圍，涵蓋了新一代信息技術、高端裝備、新材料、新能源、節能環保、生物醫藥等高新技術企業和戰略新興產業；其他符合科創板定位的深度應用科技創新領域的企業，如金融科技、科技服務等，也屬于科創板服務范圍。科創板在服務科創企業方面具有廣泛性和包容性。在科創板服務的行業范圍內的企業，只要符合常規指標，或者符合例外情形之一，就可以申報科創板。

    上交所方面介紹，科創屬性評價指標體系所設置的“常規指標”，包括研發投入占比或絕對金額、發明專利數量和營業收入復合增長率或營業收入金額在內的3項指標。3項指標構成一個有機整體，分別表征企業研發投入、成果產出及其對企業經營的實際影響3個維度，具有較強的內在邏輯性，總體上能夠較為全面地衡量企業研發投入產出及科技含量。所設置的“例外情形”，包括要求核心技術經有關部門認定為具有國際引領作用或者對國家戰略具有重大意義、獲得國家科技技術獎勵、承擔“國家重大科技專項”、關鍵設備及產品實現進口替代，以及發明專利50項以上等。設置“常規指標”和“例外情形”，從不同角度評價企業的科創屬性，是為了更好地堅持和把握好科創板定位。