■本報記者 郝飛

    日前，招商銀行發布公告稱，該行監事會審議全票通過了《關于招商銀行2022年度績效薪酬追索扣回情況的議案》。

    此前，招商銀行2022年年報顯示，該行為緩釋各類經營和管理風險，根據監管要求及經營管理需要，建立了薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關機制。

    績效薪酬追索扣回制度是指金融企業的高管和對風險有直接或重要影響崗位的員工，在自身職責內未能勤勉盡責，發生重大違法違規行為或造成重大風險損失的，金融企業不僅可以止付未支付的部分或全部薪酬，并且可以對已經發放的績效薪酬予以追回。

    由于績效薪酬追索扣回制度的特殊性，業內將績效薪酬追索扣回制度戲稱為“逆向”討薪。盡管“逆向”討薪有充足的依據，但在實際操作中經常會遇到難題，比如，辦理貸款的信貸人員已經離職很久、貸款續貸后出現不良，無法判定責任人等，為制度的實施增添難度。

    中長期貸款、續貸

    易“中槍”

    績效薪酬追索扣回制度設立的目的是為了約束金融企業高管和員工從事高風險的投機行為，強化薪酬與風險承擔的一致性，促進金融企業穩健經營和長期發展。

    “我行的績效薪酬追索扣回案例中很大一部分涉及續貸。”吉林一家農商銀行董事長對《農村金融時報》記者表示，老客戶通常在結清貸款后，財務及經營狀況無重大變化且仍有信貸需求，可以續貸。這種情況較為普遍，在經濟上行周期一般不會出現問題。而在經濟環境整體偏弱的時候，這種續貸所導致的問題就會在某些企業中顯現。特別是有些信貸人員為了掩蓋問題信貸，甚至與客戶協商借新還舊，等到銀行發現問題時，通常無法挽回。因此，銀行的續貸業務格外考驗銀行審批能力和信貸人員的業務素養。

    除續貸外，中長期信貸也是經常觸發績效薪酬追索扣回的一種情況。如果涉及人員離職或一筆貸款涉及多名信貸維護人員則更為復雜。對于責任人員的判定，以及績效薪酬的追索比例甚至需要一事一議。

    記者在采訪中了解到，通?？冃匠曜匪骺刍剡€伴隨著不良貸款清收等工作。有些涉嫌內外勾結的續貸甚至涉及犯罪，涉事人員不僅會被扣回績效薪酬，甚至還要承擔法律責任。

    中國企業資本聯盟副理事長柏文喜認為，對于中長期貸款以及續貸后出現的不良貸款，銀行應采取如下方式確定責任人：一是建立明確的貸款續貸流程，確保每位信貸人員在續貸過程中都承擔相應責任。二是對續貸后的貸款進行定期審查，發現問題及時追溯責任人。三是利用科技手段，如大數據、人工智能等，對貸款風險進行監測和評估，從而更好地確定責任人。

    持續健全

    薪酬延期支付和追索扣回機制

    2021年1月28日，原銀保監會辦公廳印發《關于建立完善銀行保險機構績效薪酬追索扣回機制指導意見》的通知，要求加強對薪酬制度激勵效果的評估，注重員工教育，合理設置風險偏好。對于因存在明顯過失或未盡到審慎管理義務，導致職責范圍內風險超常暴露的高級管理人員和關鍵崗位人員，銀行保險機構可以追索扣回其相應期限內的績效薪酬。

    雖然績效薪酬追索扣回制度有政策支持，但在實際執行中卻存在諸多落地難題。浙江大學城市學院文化創意研究所秘書長林先平認為，銀行運用績效薪酬追索扣回機制來向員工“逆向”討薪，更多會以協商方式進行。目前，各銀行績效薪酬追索扣回制度的依據主要是《關于建立完善銀行保險機構績效薪酬追索扣回機制指導意見》，但在執行過程中則需要相關內容在員工勞動合同中有所體現。如果員工勞動合同中不含績效薪酬追索扣回內容則不能執行。

    一位華東地區農商銀行資深從業者則認為，銀行發放的中長期貸款在手續齊全、無瑕疵的情況下，且信貸人員已經離職，則不應該由原信貸人員擔責。而新的貸款維護人員是否要擔責，承擔多少比例，則需要更為詳細的政策指導。

    因此，除績效薪酬追索扣回制度外，銀行還應不斷健全績效薪酬延期支付制度，并對從業人員的勞動合同進行梳理和優化，特別是高管、信貸人員、審批人員等崗位。

    前述華東地區農商銀行資深從業者表示，績效薪酬延期支付制度相對更容易被接受。但已離職人員則屬于例外，他們落實績效薪酬追索扣回則更為復雜。

    北京新薈友科技有限公司創始人袁玥對《農村金融時報》記者表示，針對已經離職的信貸人員發放貸款出現問題，落實績效薪酬追索扣回制度的方法有以下四點：一是建立完善的檔案管理體系，確保離職員工的檔案資料得到妥善保管，以便后續的追索扣回操作。二是及時跟進處理，一旦發現問題貸款，應立即與離職信貸人員進行聯系，并盡快協商解決方案。三是依據合同約定，根據與員工簽訂的勞動合同或相關協議中的條款，明確績效薪酬追索扣回的條件和程序。四是借助法律手段，如果無法與離職信貸人員達成一致，可以考慮通過法律途徑解決糾紛。