■董少鵬

    近日，國務院辦公廳印發(fā)了《關于上市公司獨立董事制度改革的意見》（下稱《意見》）；中國證監(jiān)會隨即發(fā)布《上市公司獨立董事管理辦法（征求意見稿）》，規(guī)劃了下一階段獨立董事制度建設的施工圖。隨著相關部署落地，獨董“不獨”“不懂”的狀況將得到整治，“花瓶獨董”難有生存空間，有質(zhì)量有擔當?shù)莫毝犖閷⒅鸩綐嫿ㄆ饋恚鲜泄局卫眢w系將更加完善。

    按照一人只能在三家上市公司擔任獨立董事的原則性要求，以及逐步推行獨董占多數(shù)的提名委員會、薪酬與考核委員會的要求，我國5000家左右上市公司需要數(shù)以萬計的獨董人員。這一龐大的獨董隊伍與最新制度規(guī)范對標對表，制定更加積極進取的“攻略”，塑造高質(zhì)量履職形象，是當務之急。

    我國上市公司獨立董事制度建立實施以來，為市場規(guī)范發(fā)展發(fā)揮了積極作用，但獨董這一職務定位不清晰、責權利不對等、監(jiān)督手段不夠、履職保障不足等問題仍存，輿論對此詬病很多。證券法在投資者保護一章中明確規(guī)定了獨立董事征集股東權利的職權，但關于獨董責權利以及監(jiān)管的系統(tǒng)化制度規(guī)范，仍需專門規(guī)劃設計，并與證券法、公司法的規(guī)定相銜接。

    在反復調(diào)研、匯總各方面意見之后，國務院辦公廳印發(fā)《意見》，針對性和操作性都很強。按照《意見》要求，上市公司獨立董事作為董事會成員，主要發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用。根據(jù)獨立董事獨立性、專業(yè)性特點，要求其特別關注公司與其控股股東、實際控制人、董事、高級管理人員之間的潛在重大利益沖突事項，重點對關聯(lián)交易、財務會計報告、董事及高級管理人員任免、薪酬等關鍵領域進行監(jiān)督。可以說，決策、監(jiān)督、咨詢?nèi)椔氊熓侨灰惑w的，最終要落實到公正監(jiān)督、科學決策上，要體現(xiàn)獨董的專業(yè)才能和道義擔當。

    這次改革將優(yōu)化獨立董事的履職方式，包括：明確上市公司董事會中獨立董事的人數(shù)和占比要求，在董事會設立審計委員會，逐步推行獨董占多數(shù)的提名委員會、薪酬與考核委員會。同時，建立全部由獨立董事參加的專門會議機制，由其對關聯(lián)交易等潛在重大利益沖突事項進行前置審議。這一制度安排的目的是，將董事會決策過程置于獨立、專業(yè)的“探照燈”下，防止獨斷專行、利益輸送，保護中小投資者合法利益。

    這次改革對獨立董事這一角色的職能進行了再塑造。一是，完善獨立董事特別職權，推動獨立董事合理行使獨立聘請中介機構、征集股東權利等職權。二是，健全獨立董事與中小投資者之間的溝通交流機制，使獨立董事能夠采集、吸納中小投資者的意見，切實代表中小投資者的利益訴求。三是，健全獨立董事履職保障機制，要求上市公司為獨董履職提供必要條件。四是，豐富證券監(jiān)督管理機構監(jiān)管手段，強化對上市公司及相關主體不配合、阻撓獨立董事履職的監(jiān)督管理。暢通獨董與證券監(jiān)管機構、證券交易所的溝通渠道，健全獨立董事履職受限的救濟機制等。如此，獨董有哪些權責、如何有效履行這些權責，就有了系統(tǒng)性制度安排。

    獨董人員要制定“攻略”，提升自身履職能力，防止“翻車”。首先，獨董要切實遵守法律規(guī)定和職業(yè)道德，堅持正直誠信、公正獨立的信條。要合理安排工作時間，確保有效履職，堅決不做“花瓶獨董”“公關獨董”。第二，在獨董選任層面，上市公司提名人和獨董人選都應當主動規(guī)避利害關系，勿被利益繩索捆綁，更不能搞利益輸送。證券監(jiān)督管理機構將依規(guī)加強對資格認定工作的組織和監(jiān)督，上市公司提名人和獨董人選都要加強自我約束，要經(jīng)得住追問和調(diào)查。第三，獨董要積極主動加強誠信層面的信息披露。獨董是上市公司董事會成員，要在涉及上市公司、大股東、董監(jiān)高誠信的問題上發(fā)揮監(jiān)督作用，推動信息更加透明。

    獨董在上任前，監(jiān)管部門對其進行資格審查并公開；上任后，還將進行獨立性定期測試，對不符合獨立性要求的獨立董事依法解聘；將建立獨董聲譽激勵約束機制，將履職情況納入誠信檔案。當然，與其他上市公司高管一樣，獨董要承擔基本的責任約束，若不勤勉履職、損害公司或者股東合法權益，將依法對其追責。所以，獨董必須加強自身修煉，用實際行動維護公平公正和誠實信用原則。

    這次獨董制度改革是上市公司刀刃向內(nèi)的改革，落實起來面臨很多挑戰(zhàn)。必須加強全社會的宣傳動員，督促上市公司和大股東、高管人員更新觀念，接受新的獨董履職模式。上市公司大股東要積極地與獨立董事們合作，接受監(jiān)督，把公司治理搞得更好，推動中國資本市場向規(guī)范透明開放、有活力有韌性的目標大步邁進。