聚焦年報監管重點問題 明確要求提升質量

    本報記者 舒婭疆

    為督促上市公司真實、準確、完整地披露年度報告，落實上市公司“關鍵少數”責任，發揮中介機構審計鑒證作用，四川證監局于1月22日組織召開轄區上市公司2020年年報監管視頻工作會議，傳達、解讀2020年年報監管有關精神，明確相關工作要求。四川135家上市公司董事長、董秘、財務負責人以及年報審計機構負責人、簽字會計師共計700余人參加本次會議。

    會議對四川上市公司做好2020年年報工作進行了六個方面的提醒，一是各公司上下應履職到位。董事、監事和高管人員要各負其責，牢記盡職才能免責的基本要求，交出一份可讀性強的高質量年報。二是不做假賬，杜絕舞弊。上市公司要切實加強財務報告相關內部控制，杜絕一切形式的財務造假。三是做好資金占用和違規擔保自查自糾，化解存量，杜絕增量。上市公司應查漏補缺，限期整改，持續做好自查自糾以及防控機制完善工作。四是做好治理內控問題的自查整改，強化治理信息披露。上市公司應高度重視為期2年的治理專項行動，經董事會充分論證后按期提交自查報告，積極整改完善。五是做好并購重組后續事項披露，督促各方履行業績承諾。對業績承諾不達標、精準達標以及違規變更承諾、超期不履行承諾的，公司治理層、管理層應采取切實可行的措施維護公司合法權益。六是規范執行新會計準則和信披規則，要求上市公司對新收入準則和證監會《監管規則適用指引——會計類第1號》進行準確的把握和運用。

    同時，會議通報了年報審計執業共性問題。2020年，四川局在對13個審計項目抽檢過程中，在審計風險識別和評估、內控測試、實質性程序、形成審計意見和出具審計報告環節均發現存在相應問題，并依法作出處理。會議提醒，各審計機構應高度重視執業質量控制，強化風險意識，發揮好資本市場“看門人”作用。下一步，四川局將著力對業務集中的審計機構和“新所”審計項目加強監管，強化對重點類審計項目和重點風險領域監管，進一步加強年報審計過程督導，持續推動年報審計工作質量提高。

    四川證監局相關負責同志指出，提高上市公司質量是資本市場健康發展的內在要求，提高年報信息披露質量，給投資者一個真實的上市公司，是做好這項工作的應有之義。各上市公司及中介機構應統一思想認識，高度重視年報信息披露工作，恪守忠實義務，強化信息披露的主體責任和審計責任。上市公司要加強組織領導和職責分工，秉持誠信合規意識，結合公司治理、占用擔保自查，全力做好年報編制和披露工作；審計機構要體現專業精神，恪守行業規則，嚴把執業質量，確保發表的審計意見經得住市場、投資人和監管部門的檢驗。

（編輯 姜楠）