本報記者 吳曉璐

    見習記者 毛藝融

    3月15日，證監會修訂發布《首發企業現場檢查規定》（以下簡稱《現場檢查規定》）《首次公開發行股票并上市輔導監管規定》（以下簡稱《輔導規定》），自公布之日起施行。

    當日，證監會首席風險官、發行監管司司長嚴伯進在國新辦新聞發布會上表示，修訂后的《現場檢查規定》，明確了對在實施現場檢查過程中撤回了上市申請的企業一查到底。即撤回上市申請仍然要開展檢查，該追責、該處罰的仍然要追責處罰，從根本上整治曾經出現的企業“一查就撤”現象。

    “同時，這次新規定還進一步完善了現場檢查程序，增加了不提前告知直接開展檢查的機制，并且特別強調處理標準要統一。”嚴伯進表示。

    證監會表示，現場檢查是《證券法》賦予證監會的一項監管執法手段，也是發行上市書面審核的延伸和補充。2021年1月份，證監會發布實施《現場檢查規定》，規定了首發企業現場檢查工作的程序、方式及要求。

    近一段時間，證監會對《現場檢查規定》進行了全面評估，認為有必要進一步發揮現場檢查的把關作用，從根本上整治首發企業在檢查過程中撤回上市申請的現象。在充分調研、向社會公開征求意見的基礎上，完成了《現場檢查規定》修訂工作。

    修訂后的《現場檢查規定》強調“申報即擔責”，規定在檢查過程中對撤回上市申請的企業“一查到底”，撤回上市申請不影響檢查工作實施，也不影響依法依規對檢查發現的問題進行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機制。同時，《現場檢查規定》進一步規范了現場檢查程序，強調現場檢查處理標準統一。

    具體來看，主要修訂內容包括：一是明確檢查期間撤回申請不影響檢查實施，檢查對象確定后，檢查對象撤回發行申請不影響檢查工作實施，也不影響證監會及交易所依法依規對檢查發現的問題進行處理。二是健全統籌協調制度機制，強化證監會注冊部門負責現場檢查的整體統籌協調及指導。三是完善組織與實施流程，完善通知檢查對象的程序，明確檢查信息通報機制，對檢查機構報送檢查計劃、開展進場工作、申請延期等設置了時限要求，完善現場檢查報告格式。四是規范檢查結果的運用，審核注冊部門應結合發現問題、會商意見、整改完成情況推進審核注冊工作。

    證監會表示，下一步將大幅提高現場檢查比例、擴大覆蓋面，現場檢查中發現的欺詐發行、財務造假線索，一經查實嚴懲不貸，以雷霆手段踐行以投資者為本的監管理念，壓緊壓實各方責任，切實提升發行上市監管效能，從源頭上提高上市公司質量。

    此外，據證監會介紹，輔導監管要求輔導機構督促首發企業申報上市前建立現代企業制度、樹立進入資本市場必備的誠信合規法治意識，證監會派出機構對輔導工作進行監管。2021年9月份，證監會發布實施《輔導規定》，明確輔導監管的程序、內容和責任，實現了輔導監管的規范化標準化。《輔導規定》實施以來，證監會派出機構的監管實踐更加統一，有效促進首發企業申報前加強自我評估，做好整改規范。

    證監會表示，實踐中發現，輔導監管存在重點不夠突出，與審核注冊銜接還不夠緊密等問題，需要進一步完善制度。為此，證監會對《輔導規定》進行修訂并完成公開征求意見程序，并發布實施。

    主要修訂內容有：一是要求輔導機構制定輔導環節執業標準和操作流程，督促輔導對象準確把握板塊定位和產業政策。二是明確輔導監管要關注首發企業及其“關鍵少數”的口碑聲譽，拓展發行監管信息源。三是規定審核注冊工作要充分利用好輔導監管報告，形成輔導監管與審核注冊的有機聯動。

    證監會表示，下一步將統籌各派出機構按照時間服從質量的原則，持續做好輔導監管，督促首發企業樹立誠信意識、自律意識和法治意識，壓實輔導機構責任，形成企業規范負責、機構勤勉盡責、監管有力有效的輔導監管生態，從源頭上提高上市公司質量。